Pour toute entreprise, la trésorerie, ou flux de trésorerie, est un indicateur financier essentiel. Si vous manquez de liquidités pour payer les factures, les salaires et le loyer, votre entreprise aura du mal à rester à flot. Il est donc essentiel d’avoir toujours une vision claire de votre trésorerie.
Dans cet article, nous aborderons ce que sont la trésorerie et la prévision de trésorerie, et pourquoi il est vital de les maîtriser.
Qu’est-ce que la trésorerie ?
La trésorerie (ou flux de trésorerie) désigne les mouvements d’argent entrants et sortants d’une entreprise ou d’une organisation sur une période de temps donnée.
Généralement, il existe trois grandes catégories de flux de trésorerie :
- Flux de trésorerie d’exploitation : le flux de trésorerie d’exploitation est l’argent généré par les activités principales de l’entreprise, telles que la vente de biens et de services. Il comprend les encaissements des clients et les décaissements pour les dépenses telles que les salaires, le loyer et les fournitures. Un flux de trésorerie d’exploitation positif indique qu’une entreprise peut couvrir ses dépenses d’exploitation et potentiellement développer ses activités.
- Flux de trésorerie lié aux activités d’investissement : Le flux de trésorerie lié aux activités d’investissement reflète les liquidités dépensées ou reçues des investissements en actifs, tels que l’achat ou la vente de biens immobiliers, d’équipements ou de titres. Un flux de trésorerie négatif provenant des activités d’investissement pourrait signifier qu’une entreprise investit dans sa croissance future, tandis qu’un flux de trésorerie positif pourrait indiquer la vente d’actifs.
- Flux de trésorerie de financement : le flux de trésorerie de financement est l’argent échangé entre une entreprise et ses propriétaires ou créanciers. Il comprend les entrées de trésorerie provenant de l’emprunt d’argent ou de l’émission d’actions, et les sorties de trésorerie pour le paiement de dividendes ou le remboursement de prêts. Un flux de trésorerie de financement positif peut montrer qu’une entreprise lève des capitaux, tandis qu’un flux négatif pourrait indiquer un remboursement de dette.
Trésorerie vs. Bénéfice : quelle est la différence ?
La différence entre la trésorerie et le bénéfice réside dans ce que chaque terme mesure et la manière dont ils reflètent la santé financière d’une entreprise. Les deux termes fournissent des informations importantes pour la gestion d’une entreprise, et il est essentiel de les comprendre.
Voici un aperçu des différences entre les deux :
Trésorerie
Désigne les mouvements d’argent entrants et sortants d’une entreprise. Montre la capacité de l’entreprise à générer des liquidités pour financer ses opérations, payer ses factures, investir dans sa croissance et respecter d’autres obligations financières. Mesure : calculée sur la base des transactions de trésorerie qui se produisent au cours d’une période spécifique, y compris le flux de trésorerie d’exploitation, le flux de trésorerie d’investissement et le flux de trésorerie de financement. Échéance : prend en compte le moment où l’argent est reçu ou payé. Par exemple, les revenus des ventes ne sont pris en compte que lorsque l’argent est effectivement reçu, et non au moment de la vente. Objectif : met l’accent sur la liquidité et la capacité à couvrir les obligations à court terme.
Bénéfice
Le gain financier qu’une entreprise réalise après avoir soustrait toutes les dépenses de son revenu total. Indique la performance financière globale de l’entreprise. Mesure : calculé en utilisant la méthode de la comptabilité d’engagement (ou comptabilité sur la base des droits constatés), qui enregistre les revenus et les dépenses au moment où ils sont gagnés ou encourus. Peut être ventilé en bénéfice brut, bénéfice d’exploitation et bénéfice net. Échéance : les revenus et les dépenses qui ont été encourus mais pas encore payés ou reçus peuvent être inclus. Cela signifie qu’une entreprise rentable sur le papier peut toujours avoir des problèmes de trésorerie. Objectif : met l’accent sur la rentabilité globale et la performance financière à long terme.
Qu’est-ce que la prévision de trésorerie ?
La prévision de trésorerie consiste à estimer les flux de trésorerie futurs entrants et sortants d’une entreprise sur une période donnée. Elle aide les entreprises à estimer leurs futurs soldes de trésorerie, leur donnant ainsi un aperçu de l’état financier probable de leur entreprise à venir.
La prévision de trésorerie consiste à estimer les entrées et sorties d’argent d’une entreprise sur une période donnée. Elle aide les entreprises à surveiller précisément leur trésorerie et à éviter les manques de liquidités.
Pourquoi la prévision de trésorerie est-elle si importante ?
La prévision de trésorerie est importante pour plusieurs raisons principales :
- Gestion de la liquidité : la prévision de trésorerie vous aide à vous assurer que vous disposez de suffisamment de liquidités pour faire face à vos obligations à court terme, comme les salaires et les factures.
- Planification et prise de décision : en prédisant les futurs besoins en liquidités, vous pouvez planifier les investissements, les expansions ou les mesures de réduction des coûts.
- Atténuation des risques : l’identification précoce des pénuries potentielles de trésorerie vous permet de prendre des mesures correctives, telles que l’obtention de financements supplémentaires ou l’ajustement des stratégies opérationnelles.
- Confiance des investisseurs et des prêteurs : une prévision de trésorerie fiable peut renforcer la confiance des investisseurs et des prêteurs, montrant que votre entreprise est bien gérée et financièrement stable.
- Efficacité opérationnelle : une prévision régulière encourage un suivi étroit de la trésorerie, ce qui peut améliorer la discipline financière et l’efficacité opérationnelle d’une entreprise.
Globalement, la prévision de trésorerie est un outil crucial pour garder le contrôle de vos finances, éviter les surprises et prendre des décisions stratégiques qui soutiennent la croissance et la stabilité de votre entreprise.
3 bonnes pratiques pour une gestion efficace de la trésorerie
1. Surveiller régulièrement la trésorerie
La surveillance régulière de la trésorerie permet à votre entreprise de maîtriser sa situation financière, d’identifier rapidement les tendances et de résoudre les problèmes avant qu’ils ne s’aggravent. En surveillant de près les entrées et sorties de fonds, vous pouvez vous assurer que votre entreprise reste solvable et qu’elle peut faire face à ses obligations.
Mettez en place un processus de routine pour examiner les tableaux des flux de trésorerie (ou états de trésorerie) chaque semaine ou chaque mois. Utilisez un logiciel ou des outils de gestion de trésorerie qui fournissent des mises à jour en temps réel et des alertes en cas de soldes de trésorerie faibles. La comparaison régulière des flux de trésorerie réels avec les prévisions peut vous aider à ajuster les stratégies si nécessaire.
2. Optimiser les créances et les dettes fournisseurs
Gérer le calendrier des encaissements clients et des paiements de vos factures est crucial pour maintenir la liquidité. Des retards de paiements clients peuvent créer des déficits de trésorerie, tandis que payer les factures trop tôt peut épuiser inutilement les réserves de liquidités. En bref, l’équilibre est important.
Encouragez les paiements plus rapides. Par exemple, vous pouvez offrir des remises pour paiement anticipé ou utiliser un logiciel de facturation pour envoyer automatiquement des rappels aux clients. Du côté des dettes fournisseurs, négociez des délais de paiement plus longs avec les fournisseurs pour conserver la trésorerie plus longtemps, mais évitez de retarder les paiements qui pourraient entraîner des frais de retard ou nuire à vos relations avec eux.
3. Maintenir une réserve de trésorerie
Une réserve de trésorerie agit comme un filet de sécurité financier. Elle aide votre entreprise à faire face aux dépenses imprévues, aux ralentissements économiques ou aux baisses soudaines de revenus. Elle procure une tranquillité d’esprit et réduit le besoin de prêts d’urgence ou de lignes de crédit.
Mettez de côté une partie de vos bénéfices régulièrement pour constituer et maintenir une réserve de trésorerie. Vous devriez viser à disposer de suffisamment de liquidités pour couvrir trois à six mois de dépenses d’exploitation. Révisez et ajustez le montant de cette réserve à mesure que votre entreprise se développe ou fait face à des changements sur le marché.
En mettant en œuvre ces bonnes pratiques, vous pouvez améliorer votre gestion de trésorerie et vous assurer de disposer des liquidités nécessaires pour fonctionner sans heurts et répondre efficacement aux opportunités et aux défis commerciaux.
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